ALV-vähennyskelpoiset autot – Bilarin laajasta valikoimasta käyttöautoja edullisesti ja parhailla lisäpalveluilla

 

Tee selvää säästöä oikealla autovalinnalla – Arvonlisäveron vähennysoikeus ajoneuvon hankinnassa voi säästää pitkän pennin autokuluissa

Mitä tarkoittaa ALV vähennyskelpoinen auto?

 

Yritystoiminnassa sekä oman arjen pyörittämisen kierteissä on välillä vaikeaa pysyä kärryillä omista maksuista, veroista sekä mahdollisuuksista kevennyksiin. Sanonta muistuttaa, että ALV pitää maksaa aina, mutta esimerkiksi yrityksen käyttöajoneuvoissa näin ei kuitenkaan aina ole. Jos yrityksesi käyttää päivittäisessä työssä esimerkiksi pakettiautoa, voi tämän tila-auton hankinta sekä käyttökustannukset olla oikeutettuja arvonlisäveron vähennykseen. Kuten kaikki sääntökirjat, myöskään arvonlisäverottoman autokaupan sääntövihkonen ei tule ilman poikkeuksia. Ajoneuvojen luokituksilla on vähemmän painoarvoa auton ALV vähennysviidakossa, ja eniten vaakakupissa painaa se, miten autoa ajetaan – ja missä tarkoituksessa. Kysymys ei ole siis siitä, onko auto ALV vähennyskelpoinen, vai siitä, onko yrityksen omistamalla autolla taitettu matka kytköksissä yritystoimintaan.

 

Hyvä muistisääntö ALV-vähennyksille kokonaisuudessaan on yksinkertainen – jos hyödyke on ostettu liiketoiminnan harjoittamiseen toiselta, ALV-vähennyksiin oikeutetulta yritykseltä, on tuote tai palvelu silloin verovähennyskelpoinen. Autokaupoilla sekä auton ajossa säännöt ovat kuitenkin hieman monimutkaisemmat, sillä oikeus vähennyksiin ja niiden määriiin muuttuu ajoneuvojen käyttötarkoitusten sekä käytön mukaan. Mutta mitkä ovat yleissäännöt?

 

Mistä tietää onko auto ALV vähennyskelpoinen?

Arvonlisäveroa ei ole mahdollista vähentää seuraavista kulkupeleistä tai vaunuista:

• Moottoripyörät
• Henkilöautot
• Vapaa-ajan veneet
• Enintään 1550 kg lähtömassaiset ilma-alukset
• Matkailuun tarkoitetut perävaunut

 

Tämän voisi tiivistää ajatuksella, että verovähennysten piiriin ei kuulu sellaiset ajoneuvot, joita käytetään pääsääntöisesti vapaa-ajalla. Vähennyksiä ei anneta myöskään tällaisten ajoneuvojen polttoainekuluista, huollosta tai varaosista. Säännöissä on kuitenkin muutamia poikkeuksia, ja suurin osa säännöistä liittyykin siihen, miten kulkuneuvoa käytetään kokonaisuudessaan. Jos ALV vähennyskelpoinen auto on kiikarissasi ja auton ostaminen yritykselle on ajankohtaista, käy seuraavat säännöt läpi tarkkaan välttyäksesi ikäviltä yllätyksiltä.

Henkilöautojen, eli M1-luokkaan kuuluvien autojen vähennysoikeudet riippuu siitä, miksi autoa ajetaan

Kun henkilöautoa käytetään kokonaisuudessaan ammatilliseen kuljetukseen, kuten esimerkiksi henkilökuljetuksiin, voi yritys silloin vähentää auton ostoon sekä käyttöön liittyvien kulujen arvonlisäveron kokonaisuudessaan. Jos autoa käytetään kuitenkin yksityisajoon henkilökunnan toimesta, yrityksen pitää silloin poissulkea nämä ajot verovähennyslaskuistaan. Tämän vuoksi firman autoissa on oltava ajopäiväkirja tai jokin muu ajomatkoja mittaava laite, sillä ajokilometrit pitää pystyä myös todistamaan. Jos yrityksellä on siis auto, jota käytetään esimerkiksi asiakaskäynteihin, mutta samassa autolla taitetaan myös yksityiset reissut kauppaan tai päiväkotiin, saa arvonlisäveron vähennystä hakea vain asiakaskäynteihin menneistä auton kuluista.

Moottoripyörien, matkailuvaunujen, vapaa-ajan veneiden tai ilmailualusten poikkeukset ovat yksiselitteisiä

Auton ALV vähennys poikkeaa muiden listattujen kulkupelien sekä vaunujen säännöistä, sillä nämä ovat usein tarkoitettu hupihommiin eikä työntekoon. Jos kuitenkin yllä mainitut ajoneuvot on hankittu myytäväksi, vuokrattavaksi, ammattimaiseen henkilökuljetukseen tai ajo-opetukseen, voi hankintahinnan sekä kulut silloin vähentää liiketoimintaan liittyvien matkojen osalta. Yksityisten ajomatkojen osalta vähennystä ei voi kuitenkaan tehdä. Jos siis esimerkiksi venevuokraamon työntekijä käyttäisi yrityksen omistamaa venettä viikonloppuna kalastukseen, ei tähän kalareissuun menneitä polttoainekuluja voi silloin vähentää.

 

Jos yrityksellä on myös esimerkiksi mönkijöitä, mopoja, moottorikelkkoja tai polkupyöriä, voi myös näiden käyttöön liittyvien palvelujen ja tavaroiden arvonlisäverot vähentää liiketoimintaan kuuluvien asioiden osalta. Muista kuitenkin ajopäiväkirjan tärkeys myös pienemmissä kulkuneuvoissa – kaikki vähennykseen oikeutetut kilometrit ja kulut täytyy pystyä todistamaan.

Kuorma-auton, linja-auton ja pakettiauton ALV vähennys on suoraviivainen

Hyötyautojen kategoriassa ALV vähennysten kohtalo on yksiselitteinen – kaiken yrityksen toimintaan liittyvä ajo on vähennyskelpoista, mutta kaikki mahdollinen yksityiseen tai edustukselliseen ajoon tarkoitettu ajo ei ole. Lisäksi arvonlisäverottoman liiketoiminnan ajot eivät ole vähennyskelpoisia. Näihin toimialoihin kuuluu esimerkiksi terveydenhuolto, tietyt koulutustasot, kiinteistöjen myynti tai vuokraus sekä postin palvelut. Kun esimerkiksi keittiöremontteja tekevän yrityksen pakettiautoa ajetaan vain työtehtävissä eikä auto ole yksityiskäytössä missään tilanteessa, on auton alv vähennys silloin täysimääräinen. Jos taas pakettiautoa lainataan joskus työntekijälle esimerkiksi avuksi muuttoon, on muuttamiseen menneet kulut silloin poistettava vähennykseen muuten menevästä summasta.

 

Sähköauton ALV vähennys toistaa samaa kaavaa, mutta vihreämmin

Suomen autokanta on sähköistymässä hurjaa vauhtia, ja moni yrittäjä valitsee nykyään työautoksi täysin sähkökäyttöisen auton sen ekologisuuden sekä käytön edullisuuden ansiosta. Koska sähköautojen latauspisteet ovat yleistyneet pitkin maata ja myös autotarjonta on kasvanut myös käyttöautojen kategoriassa, on joko hybridi- tai sähköauton hankita yrityksen kulkupeliksi jo järkivalinta. ALV-vähennykset nähdään koskevan yleensä auton ostohintaa sekä tankkaamista, mutta sähköautoa ei tankata – se ladataan. Sähköauton käyttökulujen ALV-vähennyssäänöt ovat samat kuin polttomoottorillisissa autoissa, eli yritystoimintaan kuuluvien matkojen arvonlisäverollinen osuus korvataan joko kokonaan tai osittain muista lainalaisuuksista riippuen. Kuitenkin sähköautoa voi ladata melkein missä vaan, eikä naapurin pihamökin pistorasiasta lainatusta sähkövirrasta saa kuittia. Milloin ALV-vähennys on mahdollinen sähköauton kuluille?

 

Jos yrityksen liiketoiminnassa käytettävää, sähköllä kulkevaa autoa ladataan esimerkiksi yrittäjän kotona käyttäen yrittäjän omaa sähkösopimusta, voi latauskulut olla arvonlisäveron vähennyskelpoisia jos auton lataamista on mitattu ja yritystoimintaan mennyt latausmäärä voidaan selvästi sekä luotettavasti todistaa. Kun taas yrityksen työntekijä lataa pelkästään liiketoiminnassa käytettyä autoa ja laskuttaa auton latauskuluista syntyneet summat yritykselle, ei yritys voi hakea ALV-vähennystä työntekijän ensin maksamaan arvonlisäveron määrään. Yrityksen omistaman auton lataus hoituu helpoiten siis yrityksen toimitilojen yhteydessä sijaitsevassa latauspisteessä, joka toimii yrityksen maksaman sähkösopimuksen alla.

Mikä ihmeen ajopäiväkirja? – Pidä kirjaa kilometreistä oikein

Koska yritysten autoilla ajetaan usein myös yksityisiä matkoja, eivätkä nämä matkat ole arvonlisäveron vähennykseen kelvollisia, pitää ajopäiväkirjan olla ajan tasalla kaikissa yksittäisissä kulkuneuvoissa kuorma-autosta skootteriin. Selkeyden vuoksi moni yrittäjä valitsee automaattisen ajopäiväkirjan, joka auttaa kirjanpidossa, mutta käsipelilläkin pärjää. Tällöin päiväkirjassa pitää olla selkeät ja todenmukaiset merkinnät ajomatkasta:

 

• Matkojen alkupiste ja aika sekä päättymispiste ja aika
• Matkamittarin lukemat ajon alusta ajon loppuun
• Matkan pituus ja tarkoitus
• Ajoreitin tiedot
• Kuskin tiedot

 

Tämän lisäksi ajopäiväkirjan tiedot täytyy löytyä yrityksen kirjanpitoaineistosta. On siis ehdottoman tärkeää, että ajetut kilometrit kirjataan oikein kaikilta matkoilta, sillä ajetut kilometrit pitää pystyä tarvittaessa todentamaan.

 

Alvittoman auton osto yritykselle on sääntöviidakosta huolimatta helppoa – osta auto yritykselle helposti

Auton ALV vähennys mahdollinen myös auton oston yhteydessä, eikä pelkästään auton ajossa

Uuden auton ostaminen yritykselle on pääsääntöisesti arvonlisäveron alainen hankita, ja vähennysten määrään sekä mahdollisuuteen vaikuttaa se, mihin käyttötarkoitukseen henkilöauto tai pakettiauto ostetaan. Yrityksen ostaessa pakettiauton vain ja ainoastaan yrityksen käyttötarkoituksiin ilman yksityisen ajon mahdollisuutta, on hankitahinta silloin ALV vähennyskelpoinen. Henkilöautojen kohdalla säännöt ovat hieman erit. Lähtökohtaisesti yrityksen henkilöauton hankintahinta ja käyttökulut kuuluvat ALV vähennyksen piiriin vain silloin, jos autolla ajetaan ainoastaan yritystoimintaan liittyviä matkoja. Yrityksen henkilöautolla ei saa siis ajaa yksityisiä ajoja ollenkaan, mutta säännöissä on myös käyttötarkoitukseen perustuva poikkeus. Henkilöauton arvonlisävero on osittain vähennyskelpoinen silloin, jos henkilöautoa käytetään pelkkään ammatilliseen henkilökuljetukseen, ajo-opetukseen tai se hankitaan myytäväksi tai vuokrattavaksi. Silloin myös yrityksen nimissä ostettu henkilöauto on osittain ALV vähennyskelpoinen yrityksen toimintaan liittyviltä kuluilta, vaikka sen käyttöön sisältyisi myös yksityistä ajoa. Tässä tapauksessa yksityisajoon liittyvät kulut ja kustannukset täytyy huomioida vähennyksiä tehdessä.

 

Siispä, tiivistettynä uudet pakettiautot ovat lähtökohtaisesti täysin ALV-vähennyskelpoisia ostokustannuksiltaan, jos pakettiauto hankitaan yksinomaan yrityksen sisäiseen ajoon. Jos pakettiautolla ajetaan myös yksityisiä matkoja, ei hankitahinta tai ajamisen kulut ole silloin täysin kelvollisia vähennyksille, mutta pakettiauto on kuitenkin miltei aina osittain oikeutettu verovähennyksiin sen ollessa yrityksen omistuksessa. Yrityksen ostaessa taas uuden henkilöauton on kaikki ajettavat matkat oltava yritystoimintaan liittyviä, jotta auto on ALV vähennyskelpoinen – paitsi jos henkilöautoa käytetään henkilökuljetuksiin tai ajo-opetukseen, tai jos se on hankittu myyntiin tai vuokraukseen. Näissä tapauksissa henkilöauton ALV vähennys voi olla myös osittainen vaikka autoa käytettäisiin myös jossain määrin yksityiseen ajoon.

Käytetyn auton ostaminen yritykselle eroaa uuden auton ostamisesta verotuksellisesti

Uutta autoa ostaessa on auto miltei aina arvonlisäverollinen, mutta yritys voi ostaa auton ilman arvonlisäveroa sen käyttötarkoituksen ollessa vapaata arvonlisäverosta. Käytettyjen autojen myynti yritykselle eroaa kuitenkin uuden auton ostosta ja kauppahintaan lisättävän veron luonteesta, ja siksipä uuden ja käytetyn auton ALV vähennyksissä on suuri ero autokohtaisesti. Kun autoliike myy yritykselle henkilöauton tai pakettiauton, ei myyntihinta aina sisällä käytännössä vähennysten piiriin kuuluvaa arvonlisäveroa, vaan vero voi olla niin sanottua marginaaliveroa. Suomalaisten autokauppojen standardi on selvä – jos auto on joskus ollut missään vaiheessa yksityisomistuksessa, auton verotus hoituu marginaaliveron kautta. Jos auto on ollut vain yrityksen omistuksessa, maksetaan siitä ostotilanteessa silloin normaalisti arvonlisävero.

 

Koska marginaalivero ei ole arvonlisävero, siihen ei luonnollisesti päde yritysten arvonlisäverojen vähennykset. Tämän vuoksi kaikki käytetyt autot eivät ole yhtä edukkaita yritysostajalle, mutta arvonlisäveron alla olevien käytettyjen autojen osto on silti yhtä hyvä vaihtoehto uuden auton ostamisen rinnalla – ellei jopa parempi. Bilar myy huolellisesti tarkastettuja ja hyväkuntoisia käytettyjä autoja, ja saat meiltä uudenveroiset, arvonlisäveron vähennyskelpoiset vaihtoautot kotiin tai firman pihaan kuljetettuna. Auton käyttöön liittyvien verotussääntöjen osalta uuden ja käytetyn auton ALV vähennys toimii kuitenkin samalla tavalla riippumatta siitä, miten auton kauppahinnan verotus hoidetaan. Saat siis verovähennykset normaalisti auton muista ALV-vähennettävistä kuluista sääntöjen mukaan, vaikka auto olisikin ostettu marginaaliverolla.

 

Vaikka kaikkien käytettyjen autojen osto yritykselle ei verovähennysten puolesta ole välttämättä aina paras ratkaisu, on Bilarilla myynnissä paljon vain yritysomistuksessa olleita käytettyjä autoja, ja täten siis myös ostohinnaltaan ALV-vähennykseen oikeutettuja autoja. Autovarastostamme noin kolmasosa on ALV vähennyskelpoisia autoja. Tule siis erittäin edullisille auto-ostoksille Bilarille, niin etsimme juuri sinun yrityksellesi sopivan auton!

 

Selaa kaikkia ALV-vähennyskelpoisia autoja

ALV-vähennyskelpoinen auto kartuttaa säästöä ostossa sekä käytössä

 

On sanomattakin selvää, että yrityksen omistuksessa oleva pakettiauto tai henkilöauto sekä ALV-vähennysten hyödyntäminen auton ostossa ja käytössä on selvää säästöä. Vaikka ajopäiväkirjan pitäminen tai vähennysten hoitaminen kirjanpidon puitteissa voi olla väsyttävää, on se varsinkin paljon kuljetuksia tekevälle yritykselle miltei elintärkeää. Arvonlisävero on miltei neljännes hyödykkeiden hinnasta, joten esimerkiksi työautoa tankatessa voi työläinen huokaista jo hieman helpotuksesta. Myös autokaupoilla yrityksellä on etulyöntiasema kauppahintojen puolesta, sillä varsinkin pakettiautojen suhteen ALV-vähennykset ovat miltei itsestään selvyys kaikessa työhön liittyvässä ajossa.

 

Bilarilta saat parhaat hyötyautot kaikenlaiseen yritystoimintaan, sekä edulliset henkilöautot yksityiskäyttöön sekä myös firmalle. Teemme raikasta autokauppaa mielellämme myös yrityksesi kanssa, ja löydämme juuri sinun yrityksesi tarpeisiin sopivan, arvonlisäveron vähennykseen kelpaavan ja edullisen auton. Kaikki autoalan asiantuntijamme tietävät automaailman yllätyskuopat ja tiukat kurvit, joten Bilarilla olet ehdottoman hyvissä käsissä kaikissa autoasioissasi. Emme tarjoa sinulle vain markkinoiden parhaita käytettyjä autoja, vaan varmistamme tyytyväisyytesi ensiluokkaisilla lisäpalveluillamme. Tutustu esimerkiksi autojen lisäturvaan taikka edulliseen Bilar-Rahoitukseen, ja ryntää autokaupoille saman tien – joko omana itsenäsi tai yrityksesi nimissä. Me löydämme sinulle parhaan sekä edullisimman vaihtoehdon laajasta vaihtoautojemme valikoimasta, ja pidämme huolen sinusta vielä senkin jälkeen, kun kaupat on tehty!

 

Selaa ALV vähennyskelpoisia pakettiautojamme, ja tule raikkaille autokaupoille Bilariin!

 

Katso ALV vähennyskelpoiset pakettiautot tästä